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An den nationalen und internationalen Geld-, Kredi t- und Kapitalmärkten ist seit einigen Jahren eine Reihe von Ent­ wicklungstendenzen beobachtbar, die die Funktionsweise die­ ser Märkte offenbar nachhaltig beeinflussen. Deregulie­ rungs- und Liberalisierungsmaßnahmen ermöglichen die Eröff­ nung neuer Märkte, so in der Bundesrepublik Deutschland etwa den Markt für DMark-Commercial-paper. zugleich stellen sich veränderte Anforderungen an die Art und die Institu­ tionalisierung der Beschaffung, Verarbeitung und Verbre- tung von Informationen auf diesen Märkten. Das im Zuge der Internationalisierung und Globalisierung der Märkte gewach­ sene Spektrum der Anlage- und Finanzierungsfazilitäten er­ weitert die Handlungsmöglichkeiten der Marktteilnehmer, birgt aber zugleich neue Risiken. Die Beurteilung des Boni­ tätsrisikos wird auf den Wertpapiermärkten in zunehmendem Maße auch spezialisierten Agenturen übertragen, die in der Form eines Rating - meist auf den einzelnen Finanztitel be­ zogene - Meinungen über die Fähigkeit und rechtliche Bin­ dung von Emittenten abgeben, den zwingend fälligen Zah­ lungsverpflichtungen vollständig und rechtzeitig nachzuk- men. Mit der vorliegenden Arbeit, die von der wirtschafts- und Sozialwissenschaftlichen Fakultät der Universität zu Köln als Dissertation angenommen wurde, greift mein frÜherer Mitarbeiter, Herr Dipl. -Kfm. Dr. Oliver Everling, ein im deutschsprachigen Raum bisher kaum ausreichend bearbeitetes Thema auf, das vor dem Hintergrund der nicht zuletzt von deutschen Initiatoren getragenen Bemühungen um die Einrich­ tung einer europäischen Ratingagentur besondere Relevanz besitzt.
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Diplomarbeit aus dem Jahr 2010 im Fachbereich Jura - Zivilrecht / Handelsrecht, Gesellschaftsrecht, Kartellrecht, Wirtschaftsrecht, Note: 1,0, Universität Augsburg, Sprache: Deutsch, Abstract: Die internationale Finanzmarktkrise führte zu schweren Verwerfungen auf den Finanzmärkten und prägte somit maßgeblich das Umfeld der Kapitalmarktregulierung für die nächsten Jahre. Da ein Großteil dieser Kosten auf den Steuerzahler abgewälzt wird, ist die Diskussion über eine stärkere Regulierung der Finanzmärkte unausweichlich. Mit der Zuspitzung der Schuldenkrise im Mai 2010 gerieten vor allem Instrumente wie Leerverkäufe oder Credit Default Swaps (CDS) in Kritik, mit denen auf den Untergang von Unternehmen oder Staaten gesetzt werden kann. Daraufhin wurden in Deutschland ungedeckte Leerverkäufe und CDS verboten, während die im Herbst 2010 vorgestellten europäischen Regulierungsvorschläge von Verboten absehen. Dieses uneinheitliche Vorgehen zeigt bereits den großen Diskussionsbedarf in diesem Bereich der Kapitalmarktregulierung. Ziel der Arbeit ist es daher, einen geeigneten Regulierungsrahmen für Leerverkäufe und CDS zu finden.
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Diplomarbeit aus dem Jahr 1997 im Fachbereich BWL - Investition und Finanzierung, Note: 1,3, Universität Duisburg-Essen (Unbekannt), Sprache: Deutsch, Abstract: Inhaltsangabe:Einleitung: Während zu Beginn dieses Jahrhunderts Unternehmen ihren Fremdkapitalbedarf über die heimischen Finanzmärkte abdeckten, begann in der zweiten Hälfte des 20. Jahrhunderts deren Globalisierung, d. h. eine wachsende internationale Verflechtung der Geld- und Kapitalmärkte. Damit einhergehend stieg kontinuierlich nicht nur die Vielfalt der gehandelten Wertpapiere, sondern auch deren Komplexität. Als Beispiel ist in diesem Zusammenhang die Entwicklung von verschiedenen Investmentfonds zu nennen. Als Konsequenz stehen potentielle Kapitalgeber einem zunehmend unübersichtlichen und z. T. komplizierten Anlagespektrum gegenüber. Aus Gläubigersicht kann die Bonität eines Schuldners als wesentliches Kriterium für Investitionsentscheidungen bezeichnet werden, denn sie determiniert das Risiko einer eventuellen Zahlungsstörung für den Anleger. Vor dem Hintergrund der geschilderten Finanzmarktbedingungen sind zahlreiche Investoren, insbesondere die privaten, mit einer eigenen Kreditwürdigkeitsprüfung der Emittenten überfordert. Credit Ratings bieten hier einen Ansatz zur Deckung des entstehenden Informationsbedarfs. Dabei handelt es sich um publizierte Bonitätseinschätzungen durch Unternehmen, die auf diese Dienstleistung spezialisiert sind. Sie führen weltweit gegen Entgelt die Auswertung von umfangreichen Geschäftsdaten der Schuldner durch. Damit ermöglichen sie den Kapitalgebern nicht nur eine Zeit- und Kostenerspamis, sondern auch einen internationalen Qualitätsvergleich der Emittenten. Zur gegenwärtigen Bedeutung des Credit Rating auf den Wertpapiermärkten ist zu sagen, daß in den USA, seinem Ursprungsland, bereits über 98 Prozent aller Industrieanleihen bewertet werden In Europa hingegen sind die Qualitätsurteile der Ratinganbieter zwar ein fester Bestandteil einiger Finanzmärkte wie Frankreich und Großbritannien. Allerdings konnten sie sich bisher auf dem gesamten Kontinent nicht durchsetzen. So entsprach in Europa 1994 das geratete Emissionsvolumen für kurz- und langfristige Schuldtitel mit 2,4 Billionen US-D erst 40 Prozent desjenigen in Amerika. Damit ist eine global einheitliche Durchdringung von Credit Ratings noch nicht gegeben. Die primäre Intention der Ratinganbieter betrifft die Informationsversorgung von Anlegem mit investitionsrelevanten Daten. Bedingt durch die Akzeptanz dieser Dienstleistung nutzen aber auch andere Finanzmarktteilnehmer Qualitätsurteile für eigene Zwecke. Das Ziel der vorliegenden Arbeit ist daher, generelle Einsatzmöglichkeiten sowie existierende Grenzen von Credit Ratings zu untersuchen. Gang der Untersuchung: Der erste Hauptteil stellt die wesentlichen Merkmale eines Credit Rating vor. Dazu gehört zunächst ein Überblick über seine historische Entwicklung und Präsenz auf nationalen Geld- und Kapitalmärkten. Außerdem sind die einzelnen Bewertungsobjekte, getrennt nach Emittenten und Emissionen, zu unterscheiden. Als drittes Charakteristikum wird der gesamte Verfahrensablauf einer Bonitätsermittlung erklärt. Im Anschluß daran erfolgt im zweiten Hauptteil eine Analyse der wesentlichen Funktionen von Credit Ratings. Hier wird einerseits aus der Perspektive der unmittelbar am Beurteilungsergebnis Interessierten, den Investoren und Schuldneruntemehmen, argumentiert. Andererseits gilt es, den Verwendungsbereich von Ratings für weitere Finanzmarktakteure, Kreditinstitute sowie Kontrollorgane, aufzuzeigen. Im dritten Hauptteil werden die einem Ratingsystern anhaftenden Problembereiche aufgedeckt. Dabei ist zu hinterfragen, inwieweit eine Kritik an der Vorgehensweise der Bonitätseruierung und dem Aussagegehalt der Qualtitätsresultate gerechtfertigt erscheint. Dementsprechend ist dann die Bedeutung des Credit Rating für Gl...
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